2025년 부가가치세 신고 총정리｜소상공인 납부기한 연장·홈택스 자동채움·국세청 세정지원 안내

 

📘 [2025년 부가가치세 신고 총정리]

소상공인 납부기한 연장부터 홈택스 자동채움까지 국세청 세정지원 완벽 정리!

2025년 7월 25일은 제1기 부가가치세 확정신고 마감일입니다.
올해는 경기 회복 지연과 내수 침체로 인해 많은 소상공인과 중소사업자들이 세금 납부에 어려움을 겪고 있습니다.

이에 따라 국세청은 납부기한 직권연장, 홈택스 기능 개선, 신고도움자료 확대, AI 국세상담 서비스 제공 등 다양한 세정지원을 전방위적으로 확대하고 있습니다.
이 글에서는 소상공인이 꼭 알아야 할 2025년 부가가치세 신고 및 지원 내용을 구체적이고 체계적으로 정리해드립니다.

✅ 1. 2025년 부가가치세 신고 대상과 마감일

구분	과세기간	주요 대상
개인 일반과세자	2025.1.1. ~ 6.30.	546만 명
간이과세자(세금계산서 발급)	2025.1.1. ~ 6.30.	28만 명
법인사업자	2025.1.1. ~ 6.30. (일부 4.1. ~ 6.30.)	133만 개 법인

 

• 신고·납부 기한: 2025년 7월 25일(금)
• 총 신고 대상자: 679만 명 (전년 대비 +8만 명 증가)

📌 2. 소상공인을 위한 ‘직권 납부기한 연장’ 지원

🔷 별도 신청 없이 9월 25일까지 자동 연장 대상

대상 구분	세부 요건	대상자 수
제조·건설·숙박·음식·소매업	2024년 2기 매출이 전년 동기 대비 30% 이상 감소	40만 명
수출기업	수출 비중 50% 이상 + 관세청·KOTRA 선정	1.8만 명
간이과세자	예정부과 대상 중 음식·숙박·소매업 종사자	14.5만 명

 

💡 신청 없이도 자동 연장, 그 외 사업자도 어려움 소명 시 신청 가능

 

🧾 3. 성실신고를 위한 신고도움자료 198% 확대

• 2024년 대비 3배 가까이 확대 → 104종 → 131종
• 제공 대상자: 370만 명

주요 추가 항목:

• 명품 리셀러, 중고 건설기계 거래자, SNS 판매자, 유튜버 등
• 재활용폐자원 관련 공제 유의사항, 중고거래 매출 누락 방지 사례 등

📎 누락·탈루 방지 → 신고 시 국세청 자료 적극 참고 필요

 

🖥️ 4. 홈택스 · 손택스 전자신고 기능 대폭 개선

🔹 자동채움(미리채움) 항목 총 28종

제공일	주요 항목
7월 1일~15일	현금영수증, 신용카드, 전자세금계산서, 매입내역, 공제자료 등

 

🔹 신고서 자동입력 주요 기능

기능	개선 내용
전자세금계산서 세액 공제	금액 자동 입력
부동산임대 월세/보증금이자	자동 반영
신고자료통합조회	매출·매입·예정고지액 통합 확인 가능

 

📞 5. AI 상담과 납세 지원 채널 안내

채널	내용
홈택스 (www.hometax.go.kr)	모든 사업자 신고 가능
손택스 (모바일 앱)	휴대폰으로 간편 신고
ARS 무실적 신고	☎ 1544-9944
AI 국세상담센터	☎ 126 → AI 자동상담 또는 상담사 연결

 

💬 가상계좌 문자 발송, 부가세 납세 대상 여부도 문자 안내 제공

 

⚠️ 6. 부가세 탈루 유의사례 6가지

사례 유형	문제점	신고 가이드
사망자 명의 도용	세액 과다공제	실명 확인 후 신고서 제출
오픈마켓 판매 누락	SNS 매출 미신고	모든 채널 매출 신고 필수
명품 리셀 무등록 판매	사업자 등록 없이 반복 거래	사업자 등록 후 성실신고
건설기계 과소 계산	장부가액으로 세금계산서 발행	실거래가 기준으로 신고
중고 플랫폼 명의 위장	고령 부모 명의 사용	실거래자 등록 필수
허위 세금계산서 발행	제3자 명의로 허위 발행	형사처벌 대상 조심

 

🆕 7. 7월부터 달라진 부가가치세 제도 핵심 요약

제도	주요 내용
송객용역 매입자납부특례	면세점·여행사 전용계좌 의무 사용
외국법인 결제대행 자료제출 확대	앱 마켓 등 자료 제출 의무 부과

 

✅ 마무리: 성실신고는 세무 리스크를 줄이는 최선의 절세 전략입니다

국세청은 올해도 소상공인과 중소사업자의 세금 부담을 최소화하기 위해
🔸 신고도움자료 확대,
🔸 홈택스 자동화,
🔸 납부기한 연장,
🔸 조기환급 시행 등
전방위적인 세정지원 대책을 마련했습니다.

소상공인 여러분은 국세청에서 제공하는 도움자료를 적극 활용하여,
📅 7월 25일 전까지 정확하고 성실하게 부가가치세를 신고하시기 바랍니다.

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